北京出口退稅代辦公司

出口退稅

出口退稅企業(yè)辦稅指引(四) 生產(chǎn)企業(yè)退稅申報指引

2021-08-23 21:14


常見(jiàn)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報業(yè)務(wù)請參考本辦稅指引。
 

一、常見(jiàn)申報資料

1.出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報的電子數據;

2.出口發(fā)票或普通發(fā)票原件的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

3.《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

4.《免抵退稅申報匯總表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件。
 

二、網(wǎng)上申報流程

進(jìn)入電子稅務(wù)局“我要辦稅→出口退稅管理→出口退(免)稅申報→免抵退稅申報→在線(xiàn)申報”(見(jiàn)下圖1)后,按以下流程操作:

圖1
 

1.明細數據采集

明細數據采集提供兩種方式:報關(guān)單生成明細、免抵退申報明細表采集(見(jiàn)下圖2)。
 

方式一:

(1)“匯率管理”:在匯率管理界面中點(diǎn)擊“新建”按鈕,添加幣種對應日期的匯率,進(jìn)行匯率配置。也可跳過(guò)該步驟,直接在 “出口貨物報關(guān)單管理”的“數據檢查”后,進(jìn)行匯率配置。

(2)“出口貨物報關(guān)單管理”:若報關(guān)單數量多,可批量導入電子口岸的報關(guān)單信息,并完成“數據檢查”。

(3)“報關(guān)單生成明細”:勾選報關(guān)單信息點(diǎn)擊“報關(guān)單生成明細”按鈕,自動(dòng)形成生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細表。
 

方式二:

在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細表點(diǎn)擊“新建”按鈕,采集明細數據后保存。

圖2


2.確認匯總表

在系統中點(diǎn)擊“確認匯總表”(見(jiàn)下圖3),確認所屬期,填寫(xiě)數據并生成匯總表。

圖3
 

3.退稅申報

第一步:生成申報數據

在系統中點(diǎn)擊“生成申報數據”(見(jiàn)下圖4),確認所屬期,生成申報電子數據。

圖4
 

第二步:數據自檢

若需提前查看疑點(diǎn)的,可勾選生成的申報文件,點(diǎn)擊“數據自檢”(見(jiàn)下圖5),查看“自檢情況”。

“允許挑過(guò)”疑點(diǎn)不影響后續“正式申報”,但需再次檢查對應明細表是否正確;

“不允許挑過(guò)”疑點(diǎn),系統判定不得申報,請檢查對應明細表是否正確。

如需修改明細表的,請點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)申報數據”,在(1、明細數據采集)修改數據。

“不允許挑過(guò)”疑點(diǎn)0條的,方可繼續下方操作。

圖5
 

第三步:打印報表

勾選申報數據,點(diǎn)擊“打印報表下載”(見(jiàn)下圖6)選擇PDF或EXCEL下載后打印,并在紙質(zhì)報表上簽字、蓋章,保留備用。

圖6
 

第四步:資料上傳

點(diǎn)擊“資料上傳”(見(jiàn)下圖7),將相關(guān)紙質(zhì)資料的電子掃描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件壓縮為ZIP格式文件上傳。

圖7
 

如資料上傳不成功,請跳過(guò)該步驟,直接進(jìn)行下一步“正式申報”。并在申報后,通過(guò)郵寄、到辦稅服務(wù)廳等方式提交紙質(zhì)資料。
 

第五步:正式申報

勾選申報文件點(diǎn)擊“正式申報”(見(jiàn)下圖8)。

圖8
 

4.申報結果查詢(xún)

查看審核狀態(tài)、審核流程信息(見(jiàn)下圖9),直至成功發(fā)放。審核失敗的,在“審核流程信息”查看失敗原因。

圖9

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