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出口退稅

口退稅企業(yè)辦稅指引(三) 外貿企業(yè)退稅申報指引

2021-08-21 18:43


常見(jiàn)外貿企業(yè)出口退稅申報業(yè)務(wù)請參考本辦稅指引。
 

一、常見(jiàn)申報資料

1.出口貨物退(免)稅申報的電子數據;

2.增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)或海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)原件的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

3.《外貿企業(yè)出口退稅出口明細申報表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

4.《外貿企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細申報表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件。
 

二、網(wǎng)上申報流程

進(jìn)入電子稅務(wù)局“我要辦稅→出口退稅管理→出口退(免)稅申報→出口貨物勞務(wù)免退稅申報→在線(xiàn)申報”(見(jiàn)下圖1)后,按以下流程操作:

外貿企業(yè)退稅申報

圖1


1.智能配單
 

(1)“匯率管理”:在匯率管理界面中點(diǎn)擊“新建”按鈕,添加幣種對應日期的匯率,進(jìn)行匯率配置。也可跳過(guò)該步驟,直接在 “出口貨物報關(guān)單管理”的“數據檢查”后,進(jìn)行匯率配置。
 

(2)“出口貨物報關(guān)單管理”:若報關(guān)單數量多,可批量導入電子口岸的報關(guān)單信息,并完成“數據檢查”。
 

(3)“增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理” :已自動(dòng)導入勾選為“退稅”的發(fā)票信息,您無(wú)需操作。
 

(4)“智能配單”:可選擇“報關(guān)單逐項配單”或“商品品名分類(lèi)配單”,配單需勾選報關(guān)單信息以及對應的發(fā)票信息,點(diǎn)擊“提交”自動(dòng)形成出口明細和進(jìn)貨明細。(注意:1.若報關(guān)單的商品名稱(chēng)或計量單位與發(fā)票中的商品名稱(chēng)、計量單位存在差異時(shí),可通過(guò)“商品品名分類(lèi)配單”方式進(jìn)行配單,調整“擬配單商品名稱(chēng)”和“計量單位”與報關(guān)單信息一致后點(diǎn)擊“提交”自動(dòng)形成出口明細和進(jìn)貨明細,但后續仍會(huì )出現相關(guān)疑點(diǎn)。2.若系統提示異常商品碼調整,在彈出的窗體中點(diǎn)擊“操作”按鈕輸入“調整后的商品代碼”并保存。3.在“選擇發(fā)票信息”欄中,會(huì )自動(dòng)帶出報關(guān)單中的商品名稱(chēng),若報關(guān)單中的商品名稱(chēng)和發(fā)票信息中的商品名稱(chēng)不一致時(shí),需要刪除發(fā)票篩選窗體中帶出的商品名稱(chēng)內容,然后搜索發(fā)票號碼進(jìn)行查詢(xún)。4.若按照3進(jìn)行操作后,依然無(wú)法搜索到發(fā)票信息,也可在②明細數據采集中手工錄入。)
 

2.明細數據采集

若已操作(1、智能配單)的,可跳過(guò)該模塊,直接操作(3、退稅申報)。若未操作(1、智能配單)的,可在該模塊手工錄入外貿企業(yè)出口退稅出口明細申報表、外貿企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細申報表(見(jiàn)下圖2)。

圖2


3.退稅申報

第一步:生成申報數據

在系統中點(diǎn)擊“生成申報數據”(見(jiàn)下圖3),確認申報年月、批次,生成申報電子數據。

圖3


第二步:數據自檢

若需提前查看疑點(diǎn)的,可勾選生成的申報文件,點(diǎn)擊“數據自檢”(見(jiàn)下圖4),查看“自檢情況”。對于“允許挑過(guò)”疑點(diǎn),請根據疑點(diǎn)提示進(jìn)行自查,自查無(wú)誤的,仍可“正式申報”;對于“不允許挑過(guò)”疑點(diǎn),系統判定不得申報,請根據疑點(diǎn)提示進(jìn)行自查。如需修改明細表的,請點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)申報數據”,在(2、明細數據采集)修改數據。

“不允許挑過(guò)”疑點(diǎn)0條的,方可繼續下方操作。

圖4


第三步:打印報表

勾選申報數據,點(diǎn)擊“打印報表下載”(見(jiàn)下圖5)選擇PDF或EXCEL下載后打印,并在紙質(zhì)報表上簽字、蓋章,保留備用。

圖5


第四步:資料上傳

點(diǎn)擊“資料上傳”(見(jiàn)下圖6),將相關(guān)紙質(zhì)資料的電子掃描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件壓縮為ZIP格式文件上傳。

圖6

如資料上傳不成功,請跳過(guò)該步驟,直接進(jìn)行下一步“正式申報”。并在申報后,通過(guò)郵寄、到辦稅服務(wù)廳等方式提交紙質(zhì)資料。
 

第五步:正式申報

勾選申報文件點(diǎn)擊“正式申報”(見(jiàn)下圖7)。

圖7


4.申報結果查詢(xún)

查看審核狀態(tài)、審核流程信息(見(jiàn)下圖8),直至成功發(fā)放。審核失敗的,審核流程信息為“已作廢”,可在稅務(wù)事項通知書(shū)中下載“不予受理通知書(shū)”查看不予受理原因。
 

圖8

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