2021-08-21 18:43
常見外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報業(yè)務請參考本辦稅指引。
一、常見申報資料
1.出口貨物退(免)稅申報的電子數(shù)據(jù);
2.增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)或海關進口增值稅專用繳款書原件的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;
3.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;
4.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件。
二、網(wǎng)上申報流程
進入電子稅務局“我要辦稅→出口退稅管理→出口退(免)稅申報→出口貨物勞務免退稅申報→在線申報”(見下圖1)后,按以下流程操作:
圖1
1.智能配單
(1)“匯率管理”:在匯率管理界面中點擊“新建”按鈕,添加幣種對應日期的匯率,進行匯率配置。也可跳過該步驟,直接在 “出口貨物報關單管理”的“數(shù)據(jù)檢查”后,進行匯率配置。
(2)“出口貨物報關單管理”:若報關單數(shù)量多,可批量導入電子口岸的報關單信息,并完成“數(shù)據(jù)檢查”。
(3)“增值稅專用發(fā)票管理” :已自動導入勾選為“退稅”的發(fā)票信息,您無需操作。
(4)“智能配單”:可選擇“報關單逐項配單”或“商品品名分類配單”,配單需勾選報關單信息以及對應的發(fā)票信息,點擊“提交”自動形成出口明細和進貨明細。(注意:1.若報關單的商品名稱或計量單位與發(fā)票中的商品名稱、計量單位存在差異時,可通過“商品品名分類配單”方式進行配單,調(diào)整“擬配單商品名稱”和“計量單位”與報關單信息一致后點擊“提交”自動形成出口明細和進貨明細,但后續(xù)仍會出現(xiàn)相關疑點。2.若系統(tǒng)提示異常商品碼調(diào)整,在彈出的窗體中點擊“操作”按鈕輸入“調(diào)整后的商品代碼”并保存。3.在“選擇發(fā)票信息”欄中,會自動帶出報關單中的商品名稱,若報關單中的商品名稱和發(fā)票信息中的商品名稱不一致時,需要刪除發(fā)票篩選窗體中帶出的商品名稱內(nèi)容,然后搜索發(fā)票號碼進行查詢。4.若按照3進行操作后,依然無法搜索到發(fā)票信息,也可在②明細數(shù)據(jù)采集中手工錄入。)
2.明細數(shù)據(jù)采集
若已操作(1、智能配單)的,可跳過該模塊,直接操作(3、退稅申報)。若未操作(1、智能配單)的,可在該模塊手工錄入外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表(見下圖2)。
圖2
3.退稅申報
第一步:生成申報數(shù)據(jù)
在系統(tǒng)中點擊“生成申報數(shù)據(jù)”(見下圖3),確認申報年月、批次,生成申報電子數(shù)據(jù)。
圖3
第二步:數(shù)據(jù)自檢
若需提前查看疑點的,可勾選生成的申報文件,點擊“數(shù)據(jù)自檢”(見下圖4),查看“自檢情況”。對于“允許挑過”疑點,請根據(jù)疑點提示進行自查,自查無誤的,仍可“正式申報”;對于“不允許挑過”疑點,系統(tǒng)判定不得申報,請根據(jù)疑點提示進行自查。如需修改明細表的,請點擊“撤銷申報數(shù)據(jù)”,在(2、明細數(shù)據(jù)采集)修改數(shù)據(jù)。
“不允許挑過”疑點0條的,方可繼續(xù)下方操作。
圖4
第三步:打印報表
勾選申報數(shù)據(jù),點擊“打印報表下載”(見下圖5)選擇PDF或EXCEL下載后打印,并在紙質(zhì)報表上簽字、蓋章,保留備用。
圖5
第四步:資料上傳
點擊“資料上傳”(見下圖6),將相關紙質(zhì)資料的電子掃描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件壓縮為ZIP格式文件上傳。
圖6
如資料上傳不成功,請?zhí)^該步驟,直接進行下一步“正式申報”。并在申報后,通過郵寄、到辦稅服務廳等方式提交紙質(zhì)資料。
第五步:正式申報
勾選申報文件點擊“正式申報”(見下圖7)。
圖7
4.申報結(jié)果查詢
查看審核狀態(tài)、審核流程信息(見下圖8),直至成功發(fā)放。審核失敗的,審核流程信息為“已作廢”,可在稅務事項通知書中下載“不予受理通知書”查看不予受理原因。
圖8
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