1、關于申報年月：
 

　　在出口、進貨明細中錄入的申報年月，填寫時不要小于報關單中的出口日期。
 

　　例子：某外貿企業(yè)2020年5月出口一批貨物，報關單上的出口日期為2020年5月8日，那么該企業(yè)填寫的申報年月不能填寫低于5月，可以使用2020年的5-12月任意一個月份作為申報年月使用(可以使用當前申報年月，具體以當?shù)囟悇諜C關要求為準)。
 

　　注意：外貿企業(yè)不能跨年申報，在申報上一年出口業(yè)務時，所屬期可選擇上年12月作為所屬期，比如2020年申報2019年出口的貨物，可以填寫201912。
 

　　2、關于關聯(lián)號：
 

　　關聯(lián)號的編寫規(guī)則(根據(jù)稅務機關要求填寫)：
 

　?、倌攴?月份+批次+流水號，例如：1905010001;
 

　?、谀暝?流水號，例如：2019050001。
 

　　這是目前普遍選用的編寫方式，有規(guī)律的編寫可以防止關聯(lián)號的重復使用。
 

　　3、關于報關單和發(fā)票
 

　　按照國家稅務總局公告2013年第12號第五條規(guī)定，2013年5月1日以后報關出口的貨物(以出口貨物報關單上的出口日期為準)，出口企業(yè)或其他單位申報出口退(免)稅提供的出口貨物報關單上的第一計量單位、第二計量單位，及出口企業(yè)申報的計量單位，至少有一個應同與其匹配的增值稅專用發(fā)票上的計量單位相符，且上述出口貨物報關單、增值稅專用發(fā)票上的商品名稱須相符，否則不得申報出口退(免)稅。
 

　　因此，報關單與對應的增值稅專用發(fā)票上的商品名稱保持一致，而且，報關單上應至少有一個單位與對應增值稅專用發(fā)票上的一致。
 

　　4、進項發(fā)票做退稅勾選：
 

　　外貿企業(yè)在進行增值稅發(fā)票勾選時，用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票要注意選擇“退稅勾選”。同時要注意選擇后要通過“退稅勾選確認”功能進行確認。只有進行退稅勾選的發(fā)票才會在數(shù)據(jù)自檢時有相關的信息。
 

　　5、換匯成本問題
 

　　錄入明細時，要合理設定關聯(lián)號。如果出現(xiàn)換匯成本異常提示，比如換匯成本高的問題，建議檢查是否是關聯(lián)號設置不合理導致，如果在同一關聯(lián)號下，有不同出口單價的商品，加權平均計算后會導致?lián)Q匯成本高，這種情況建議嘗試拆分關聯(lián)號，將不同出口單價的商品分開設定關聯(lián)號。如果關聯(lián)號設置無誤，確實高的情況，應結合實際情況，填寫情況說明，同申報數(shù)據(jù)一同提交。
 

　　銀信融達是一家專業(yè)的財務公司，主要從事企業(yè)出口退稅，代理記賬，工商服務。如果您對外貿企業(yè)出口退稅流程方面有什么問題，可以隨時聯(lián)系我們，我們給您做專業(yè)的解答。