1問：報關(guān)單上的單位是個，進(jìn)貨發(fā)票上開具的是臺，影響退稅嗎?
 

　　答：按照國家稅務(wù)總局公告2013年第12號第五條規(guī)定，2013年5月1日以后報關(guān)出口的貨物(以出口貨物報關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn))，出口企業(yè)或其他單位申報出口退(免)稅提供的出口貨物報關(guān)單上的第一計量單位、第二計量單位，及出口企業(yè)申報的計量單位，至少有一個應(yīng)同與其匹配的增值稅專用發(fā)票上的計量單位相符，且上述出口貨物報關(guān)單、增值稅專用發(fā)票上的商品名稱須相符，否則不得申報出口退(免)稅。
 

　　2問：作為外貿(mào)企業(yè)，在發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行發(fā)票勾選認(rèn)證時，用于出口退稅的發(fā)票如何勾選?
 

　　答：外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證時，用于出口退稅的發(fā)票要選擇“退稅勾選”。同時要注意選擇后要通過“退稅勾選確認(rèn)”功能進(jìn)行確認(rèn)。
 

　　3問：外貿(mào)企業(yè)的所屬期應(yīng)該如何填寫?
 

　　答：在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中登錄時的所屬期與出口、進(jìn)貨明細(xì)中錄入的申報年月的填寫不能小于報關(guān)單中的出口日期。

　　例子：某外貿(mào)企業(yè)2019年5月出口一批貨物，報關(guān)單上的出口日期為2019年5月8日，那么該企業(yè)填寫的申報年月不能填寫低于5月，可以使用2019年的5-12月任意一個月份作為申報年月使用(可以使用當(dāng)前申報年月，具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求為準(zhǔn))。

　　注意：外貿(mào)企業(yè)不能跨年申報，在申報上一年出口業(yè)務(wù)時，所屬期可選擇上年12月作為所屬期，比如2019年申報2018年出口的貨物，可以填寫201812。
 

　　4問：關(guān)聯(lián)號的編寫規(guī)則是什么?
 

　　答：關(guān)聯(lián)號的編寫規(guī)則(根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫)：1. 年份+月份+批次+流水號，例如：1905010001;2. 年月+流水號，例如：2019050001。這是目前普遍選用的編寫方式，有規(guī)律的編寫可以防止關(guān)聯(lián)號的重復(fù)使用。
 

　　5問：發(fā)票信息不存在怎么辦呢?
 

　　當(dāng)數(shù)據(jù)自檢時出現(xiàn)這個提示，主要是因為《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》中的“進(jìn)貨憑證號”在稅務(wù)機(jī)關(guān)中的總局增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息或交叉稽核相符發(fā)票信息中沒有找到。對于三、四類企業(yè)，意味著沒有增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證信息或交叉稽核相符的發(fā)票信息(三、四類必須稽核比對信息相符才能申報退稅);

　　對于一、二類企業(yè)，意味著沒有增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證信息(一、二類企業(yè)直接用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息申報退稅)。

　　具體有如下幾個可能：

　　(1)、企業(yè)申報的《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》中“進(jìn)貨憑證號”錄入錯誤，這種情況請修改后再重新申報。

　　進(jìn)貨憑證號填寫規(guī)則：增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼+發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字。

　　(2).發(fā)票綜合服務(wù)平臺升級后，導(dǎo)致發(fā)票沒有信息還有一種可能是外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行發(fā)票勾選認(rèn)證時沒有將用于出口退稅的發(fā)票進(jìn)行“退稅勾選”。

　　(3).如果《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》中的“進(jìn)貨憑證號”未錄入錯誤，則該增值稅專用發(fā)票電子信息還未傳遞到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，只能先耐心等待增值稅專用發(fā)票電子信息傳到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)后再進(jìn)行申報。